Chiến lược Thuế Tối ưu cho Tài sản Toàn cầu
Đánh thuế trên chi tiêu, không trên thu nhập toàn cầu.
Chế độ Thuế Khoán Thụy Sĩ.
Xác lập cư trú thuế tại Thụy Sĩ và được ấn định thuế trên chi phí sinh hoạt hằng năm thay vì thu nhập và tài sản toàn cầu. Cơ sở tính thuế do luật liên bang và bang quy định; nghĩa vụ thuế Thụy Sĩ vẫn là vô hạn — điều thay đổi là cách tính.
Cấu trúc kỹ thuật
Thuế Khoán
Thụy Sĩ là gì?
Thuế theo chi tiêu — thường gọi là chế độ khoán, hay forfait fiscal — là một phương thức tính thuế riêng, dành cho người nước ngoài đến cư trú tại Thụy Sĩ. Luật ấn định các điều kiện: không mang quốc tịch Thụy Sĩ; chịu nghĩa vụ thuế vô hạn lần đầu hoặc sau ít nhất mười năm gián đoạn; và không thực hiện hoạt động sinh lợi tại Thụy Sĩ. Thuế sau đó được tính trên các khoản chi tiêu hằng năm của người nộp thuế và những người họ cấp dưỡng, phát sinh tại Thụy Sĩ và ở nước ngoài, chứ không trên thu nhập và tài sản toàn cầu.
Ngoài ra, một "phép tính kiểm soát" được thực hiện để đảm bảo cơ sở tính thuế của bạn không thấp hơn tổng thu nhập phát sinh từ các nguồn tại Thụy Sĩ (ví dụ: thu nhập từ bất động sản Thụy Sĩ, cổ tức Thụy Sĩ).
Quy tắc Cơ sở Tính thuế Tối thiểu 2026
Cơ sở tính thuế tối thiểu được xác định nghiêm ngặt là mức cao nhất trong ba tiêu chí sau:
-
Tổng chi phí sinh hoạt hàng năm trên toàn cầu của bạn.
-
Bảy lần tiền thuê nhà hàng năm tại Thụy Sĩ hoặc giá trị cho thuê của nơi ở chính tại Thụy Sĩ.
-
Mức tối thiểu của Liên bang là 435.000 CHF.
JURISDICTIONAL NUANCE
Thực tiễn từng bang khác nhau, và không phải bang nào cũng công bố con số riêng. Nơi không công bố thì áp dụng mức tối thiểu liên bang đã điều chỉnh theo chỉ số; nơi có công bố thì con số của bang được ưu tiên. Chúng tôi làm việc trên các nguồn công bố của bang và xin cơ quan có thẩm quyền xác nhận trước khi có bất kỳ cam kết nào.
Chúng tôi chuẩn bị và trình bày tình huống của bạn với cơ quan bang có thẩm quyền, và nói rõ chế độ này sẽ làm gì và không làm gì cho bạn. Việc ấn định thuế thuộc thẩm quyền của cơ quan, không phải của chúng tôi.
Điều kiện Pháp lý
Quốc tịch
Bạn không được có quốc tịch Thụy Sĩ.
Cư trú
Bạn phải thiết lập nơi cư trú tại Thụy Sĩ lần đầu tiên, hoặc quay lại sau khi vắng mặt ít nhất 10 năm.
Việc làm
Bạn không được tham gia vào bất kỳ hoạt động sinh lời hoặc thương mại nào tại Thụy Sĩ. Tuy nhiên, việc quản lý tài sản cá nhân của bạn hoàn toàn được phép.
Non-EU/EFTA Protocol
Công dân các nước ngoài EU/EFTA thuộc một chế độ tiếp nhận khác, có hạn ngạch của bang và một bước phê duyệt liên bang. Chúng tôi chuẩn bị hồ sơ mà chế độ đó yêu cầu và theo sát qua cả hai bước.
Mức độ Áp dụng tại các Bang
Từ năm 2026, thuế theo chi tiêu được áp dụng cho thuế cấp bang và cấp xã tại 21 trong số 26 bang của Thụy Sĩ.
- Aargau
- Appenzell Innerrhoden
- Bern
- Fribourg
- Geneva
- Glarus
- Graubünden
- Jura
- Lucerne
- Neuchatel
- Nidwalden
- Obwalden
- Schwyz
- Solothurn
- St. Gallen
- Thurgau
- Ticino
- Uri
- Valais
- Vaud
- Zug
Lưu ý Quan trọng:
Theo luật liên bang, chế độ này vẫn áp dụng cho thuế liên bang trực tiếp ngay cả ở năm bang đã bãi bỏ nó đối với thuế của chính họ. Chuyển đến một trong năm bang đó hiếm khi có lợi: thu nhập và tài sản trên toàn cầu vẫn chịu thuế thông thường đầy đủ ở cấp bang và cấp xã.
Phân tích tài sản riêng biệt
Mô phỏng cấu trúc thuế Thụy Sĩ của bạn
Cơ sở tính thuế không phải là một thuế suất áp trên tài sản của quý vị. Đó là giá trị cao nhất trong ba mức do luật định — tổng chi tiêu sinh hoạt toàn cầu của quý vị, bảy lần tiền thuê hoặc giá trị cho thuê của nơi ở tại Thụy Sĩ, và mức tối thiểu do luật liên bang và luật bang ấn định — và số thuế được tính theo biểu thuế thông thường của xã nơi quý vị định cư.
Đang chuẩn bị
Công cụ tính chi tiêu đang được dựng lại để cho thấy cơ sở tính thuế được xác định ra sao, thay vì đưa ra một con số thuế duy nhất. Số thuế phải nộp trên một cơ sở nhất định phụ thuộc vào xã cư trú và do cơ quan của bang ấn định, không được ước tính ở đây.
Uy tín & Niềm tin
Cấp độ Tổ chức
15+
Năm Kinh nghiệm
250+
Trường hợp Thành công
CHF 1 tỷ+
Tổng tài sản các gia đình đã chuyển đến
Dành cho Đối tác Trung gian
Hợp tác với Văn phòng Gia đình & Ngân hàng Tư nhân
Chúng tôi cung cấp hỗ trợ chuyên sâu cho các cố vấn pháp lý, nhà quản lý tài sản và văn phòng gia đình trong việc xử lý các thủ tục định cư Thụy Sĩ phức tạp cho khách hàng siêu giàu của họ.
Tại sao chọn
IBEX SERVICES Ltd?
Luật thuế Thụy Sĩ và thủ tục cư trú đan xen nhau; một hồ sơ đầy đủ và được trình bày đúng sẽ được xét về nội dung thay vì bị trả lại. Chúng tôi chuẩn bị hồ sơ để cơ quan có đủ những gì cần ngay từ lần đầu.
Chiến lược Chủ động 2026:
Thuế đối với cá nhân đang thay đổi: luật liên bang về thuế cá nhân đã được thông qua trong cuộc bỏ phiếu ngày 8 tháng 3 năm 2026 và có hiệu lực chậm nhất vào năm 2032, các bang phải điều chỉnh luật của mình trước thời điểm đó. Chúng tôi theo dõi những gì thực sự áp dụng cho trường hợp của bạn — và cũng nói rõ khi một cải cách không liên quan.
Con đường đến với Quyền Cư trú Thụy Sĩ
Chuyển đến Thụy Sĩ theo chế độ đánh thuế trên chi tiêu đòi hỏi lập kế hoạch tỉ mỉ. Qui trình bốn bước của chúng tôi giúp mỗi giai đoạn có thể dự liệu; việc ấn định thuế thuộc thẩm quyền cơ quan thuế bang.
GIAI ĐOẠN 01
Lập kế hoạch Trước khi Định cư
Chúng tôi phân tích cấu trúc tài sản toàn cầu và sở thích lối sống của bạn để chọn Bang tối ưu cho việc cư trú của bạn.
GIAI ĐOẠN 02
Phán quyết Thuế Trước
Chúng tôi lập bản tính chi tiêu, nộp cho cơ quan thuế bang có thẩm quyền và xin được phán quyết trước có tính ràng buộc, để cơ sở tính thuế được xác định bằng văn bản trước khi bạn chuyển đến.
GIAI ĐOẠN 03
Nộp đơn xin Giấy phép B
Chúng tôi xử lý toàn bộ quy trình pháp lý và hành chính để xin giấy phép cư trú Thụy Sĩ của bạn.
GIAI ĐOẠN 04
Đến nơi & Tuân thủ
Từ việc tìm chỗ ở đến tờ khai thuế hằng năm và các nghĩa vụ của bang kèm theo, chúng tôi đảm nhận phần việc lặp lại và giữ hồ sơ ngăn nắp qua từng năm.
Hồ sơ Khách hàng
Các tình huống điển hình
Chúng tôi làm việc cho khách hàng từ nhiều quốc gia và xử lý mọi ủy nhiệm một cách kín đáo, trong phạm vi nghĩa vụ bảo mật ràng buộc một nhà tín thác Thụy Sĩ. Các trường hợp dưới đây là tình huống minh họa, không phải tường thuật về những ủy nhiệm cụ thể.
Doanh nhân công nghệ
Chuyển từ Hoa Kỳ đến bang Vaud, nơi một cấu trúc nắm giữ tài sản trí tuệ xuyên quốc gia cần được xem xét trước khi chuyển đi chứ không phải sau đó.
Nhà công nghiệp nghỉ hưu
Chuyển từ Bắc Âu đến Graubünden, nơi kế hoạch thừa kế qua ba thế hệ phải ăn khớp với nơi cư trú mới tại Thụy Sĩ.
Chuyên gia tài chính
Chuyển từ London đến Geneva, với các nghĩa vụ quản lý xuyên biên giới cần rà soát và một văn phòng gia đình cần lập tại Thụy Sĩ.
Gia đình rời Thụy Điển
Chuyển từ Thụy Điển đến Lugano, nơi thời điểm cư trú thuế tại Thụy Điển thực sự chấm dứt phải được xác định theo pháp luật Thụy Điển trước khi có thể ấn định vị thế thuế tại Thụy Sĩ.
Cổ đông người Na Uy
Chuyển từ Na Uy đến bang Uri, nắm giữ cổ phần trong một công ty chưa niêm yết, trong đó cách Na Uy xử lý phần lãi chưa thực hiện khi xuất cảnh phải được làm rõ trước khi nộp bản tính chi tiêu tại Thụy Sĩ.
Cặp vợ chồng có một người còn đi làm
Một hộ gia đình trong đó một người phối ngẫu muốn tiếp tục làm việc có thu nhập. Vợ chồng sống chung phải cùng đáp ứng các điều kiện của chế độ, nên vấn đề được quyết định cho cả hộ chứ không cho riêng một người.
Câu hỏi Thường gặp
Tôi có thể thực hiện hoạt động sinh lợi tại Thụy Sĩ theo chế độ thuế theo chi tiêu (forfait fiscal) không?
Không. Mọi hoạt động sinh lợi tại Thụy Sĩ, làm công hay tự doanh, đều không tương thích với chế độ này, và vợ chồng sống chung phải cùng đáp ứng điều kiện đó. Việc quản lý tài sản riêng của chính mình không phải là hoạt động sinh lợi và vẫn được phép.
Cơ sở tính thuế tối thiểu cho năm 2026 là bao nhiêu?
Lấy mức cao nhất trong ba khoản: chi tiêu hằng năm tại Thụy Sĩ và ở nước ngoài; bảy lần tiền thuê nhà hằng năm hoặc giá trị thuê nhà nếu bạn có hộ riêng; và mức tối thiểu liên bang 435’000 CHF. Ngoài ra mỗi bang tự ấn định mức tối thiểu cho thuế cấp bang và cấp xã, có thể cao hơn hoặc thấp hơn mức liên bang. Riêng biệt, phép tính đối chiếu bắt buộc so sánh thuế tính trên cơ sở đó với thuế thông thường trên thu nhập và tài sản có nguồn từ Thụy Sĩ, và phải nộp khoản cao hơn. Nó không thay đổi cơ sở tính thuế mà đặt mức sàn cho số thuế.
Có phải mọi bang của Thụy Sĩ đều áp dụng chế độ này không?
Không. Hai mươi mốt bang áp dụng cho thuế của chính họ; năm bang — Zurich, Schaffhausen, Appenzell Ausserrhoden, Basel-Stadt và Basel-Landschaft — đã bãi bỏ. Thuế liên bang trực tiếp không bị ảnh hưởng: ở đó chế độ vẫn áp dụng ở cấp liên bang.
Di sản của bạn xứng đáng được
bảo vệ và bảo mật tối đa.
Hợp tác với IBEX SERVICES Ltd để định hướng việc chuyển đến Thụy Sĩ của bạn với sự tự tự tin và chính xác.
Tư vấn quốc tế